商務部辦公廳關于開展融資租賃業(yè)風險排查工作的通知
文章來源：商務部流通業(yè)發(fā)展司
2017-05-08 08:58
各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設兵團商務主管部門：
按照國務院有關工作部署，為有效防范和化解融資租賃行業(yè)風險隱患，規(guī)范市場秩序，促進行業(yè)健康發(fā)展，我部定于5月2日至6月30日組織各地開展融資租賃行業(yè)風險排查工作?，F(xiàn)將有關事項通知如下：
一、排查要點
（一）排查對象。本次風險排查工作對象為所有內資融資租賃試點企業(yè)和外商投資融資租賃企業(yè)，對存在以下情況的企業(yè)要進行重點檢查：
1.關聯(lián)公司從事互聯(lián)網(wǎng)金融、投資咨詢、財富管理、第三方理財、小額貸款、融資擔保、商業(yè)保理、典當?shù)葮I(yè)務的企業(yè)。關聯(lián)公司包括股東、股東投資的企業(yè)、同一實際控制人控制的其他企業(yè)及本公司所投資的企業(yè)。
2.售后回租項目承租人多為關聯(lián)公司的企業(yè)。
3.股東或存在交易關系的關聯(lián)公司及其高級管理人員近期出現(xiàn)過重大違法違規(guī)行為的企業(yè)。
4.業(yè)務規(guī)模短期內以超常規(guī)速度增長，風險資產(chǎn)比例、資產(chǎn)負債率和租金逾期率過高的企業(yè)。
5.主營業(yè)務占比偏低，存在大量對外投資和對外擔保的企業(yè)。
6.以工業(yè)原材料、貴重金屬等限制流通物，無形資產(chǎn)、生物資產(chǎn)、商業(yè)地產(chǎn)甚至住宅等作為主要租賃物的企業(yè)。
7.通過網(wǎng)絡借貸平臺等互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)進行融資，且融資規(guī)模較大的企業(yè)。
8.以自然人為承租人或業(yè)務合作對象，且近期發(fā)生過多次業(yè)務糾紛的企業(yè)（例如面向個人開展汽車融資租賃業(yè)務）。
9.未按要求及時通過全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)填報相關信息的企業(yè)，或所填報信息明顯存在不實、不準確等情況的企業(yè)。
10.注冊地與實際經(jīng)營地不一致、聯(lián)系方式發(fā)生變化或已無法聯(lián)系的企業(yè)。
11.取得經(jīng)營資質后長期（超過一年）未開展業(yè)務的企業(yè)。
12.注冊資本實到率偏低（不足30%）的企業(yè)，特別是注冊資本實到率低但開展業(yè)務規(guī)模較大的外資企業(yè)。
（二）重點排查內容。
一是基本情況：
1.企業(yè)基本信息，包括但不限于股東或出資人、實際控制人、法定代表人、注冊資本及實繳金額、分支機構數(shù)量及分布等。
2.業(yè)務開展情況，包括承租人、租賃物及其權屬狀況、融資來源及方式、業(yè)務合規(guī)性、租金收取情況及逾期率等。
3.境外借款、境外放款等資金跨境流動情況。
二是存在的主要問題：
1.是否存在直接從事或參與吸收或變相吸收公眾存款等行為；是否未經(jīng)相關部門批準，從事同業(yè)拆借、股權投資等業(yè)務。
2.是否違反國家有關規(guī)定向地方政府、地方政府融資平臺公司提供融資或要求地方政府為租賃項目提供擔保、承諾還款等。
3.是否存在虛構租賃物、以不符合法律規(guī)定的標的為租賃物、未實際取得租賃物所有權或租賃物合同價值與實際價值明顯不符，以融資租賃為名義實際從事資金融通業(yè)務甚至變相發(fā)放貸款等行為。
4.是否存在與關聯(lián)公司之間進行租賃物低值高買、高值低租等明顯不符合市場規(guī)律的交易行為。
6.是否存在虛假宣傳（例如宣稱具有金融牌照、以金融機構名義進行宣傳等）、故意虛構融資租賃項目通過公開渠道（如互聯(lián)網(wǎng)金融平臺）進行融資等行為。
7.是否存在超杠桿經(jīng)營，即風險資產(chǎn)比例是否超過規(guī)定的限額。
8.是否按要求及時報送季度和年度經(jīng)營情況信息報表，在全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)上登記的信息是否真實準確。
9.外商投資融資租賃企業(yè)是否按要求及時進行外商投資企業(yè)設立及變更備案，是否參加外商投資企業(yè)年度投資經(jīng)營信息聯(lián)合報告（聯(lián)合年報）工作。
（三）排查方式。各地商務主管部門可根據(jù)工作需要，采取多種措施開展排查工作。對于跨區(qū)域經(jīng)營的企業(yè)，注冊所在地和經(jīng)營所在地商務主管部門要互通信息，加強合作，防止出現(xiàn)排查空白。
1. 企業(yè)自查。要求企業(yè)開展風險自查，提交自查報告，針對自查發(fā)現(xiàn)的問題和風險隱患及時進行整改。
2. 信息化監(jiān)管。通過全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)對企業(yè)填報的交易記錄、經(jīng)營信息、財務數(shù)據(jù)等數(shù)據(jù)進行分析，查找風險點和違法違規(guī)活動線索，核對系統(tǒng)填報信息的真實性與準確性。督促企業(yè)按照《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》（商流通發(fā)〔2013〕337號）的要求，及時、準確填報全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)。對不及時填報、瞞報或虛報信息的企業(yè)，要求其立即整改，對于不按要求整改的企業(yè)，建立企業(yè)報送信息異常名錄并報我部，我部將適時通過適當方式進行公開。
3. 現(xiàn)場檢查。抽取一定比例的企業(yè)進行現(xiàn)場檢查，重點檢查企業(yè)財務記錄、銀行對賬單、業(yè)務合同、融資合同或憑證等反映資金來源和流向的材料，實地抽查租賃物及其相關權利憑證確認租賃物及其權屬，判斷租賃項目的真實性，檢查重復抵押、租賃物所有權保護、資金監(jiān)管等方面是否存在風險隱患。
4. 人員約談。視情況需要約談企業(yè)股東、高級管理人員、財務人員或其他員工，了解經(jīng)營情況，加強風險教育，查找違法違規(guī)線索。
5. 外部調研。必要時與承租人進行溝通，了解融資租賃企業(yè)經(jīng)營合規(guī)情況、項目的真實合規(guī)性，查找違法違規(guī)線索。
6. 第三方協(xié)助。必要時可聘請會計師事務所、律師事務所或委托行業(yè)協(xié)會等機構協(xié)助排查。
7. 其他合法方式。
二、工作要求
（一）落實責任，主動作為。各地商務主管部門要高度重視風險排查工作，切實落實屬地監(jiān)管責任，把此次風險排查工作列入重要工作日程，盡快部署專項排查活動，制定詳細的檢查工作方案，明確分工職責和階段部署，切實抓好落實，確保檢查工作不走過場。內資試點企業(yè)和外商投資企業(yè)由相關處室分別負責。參與檢查人員應當客觀公正，實事求是，忠誠履職，廉潔奉公，保守秘密。
（二）積極穩(wěn)妥，分類施策。排查和處置工作要嚴格依法，講究策略，對于排查出的線索，綜合考慮風險性質、社會危害等因素，制定差別化的處置策略，分類化解。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的經(jīng)營管理不規(guī)范問題，應要求企業(yè)限期改正。對于重大違法違規(guī)行為線索，應及時提請本級相關執(zhí)法部門予以處理。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的普遍性、系統(tǒng)性風險問題，應及時采取通報、風險提示等措施。對于監(jiān)管體制機制存在的問題，應作出修改或提出完善建議。要制定完善突發(fā)事件應對預案，明確非法集資等重大風險應對的責任主體、觸發(fā)情形、風險評估、響應處置等內容和措施。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的可能引發(fā)重大突發(fā)事件的潛在風險問題，應及時向當?shù)厝嗣裾畧蟾?，并報我部?/span>
（三）源頭治理，長效監(jiān)管。一是加強規(guī)制建設、監(jiān)管檢查和監(jiān)測預警，防打結合，以防為主，堅持風險早發(fā)現(xiàn)、早預警、早處置。二是結合排查工作對企業(yè)使用全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)的情況進行督促檢查，及時了解企業(yè)經(jīng)營狀況、合規(guī)情況，梳理失聯(lián)企業(yè)名單及有關情況，建立企業(yè)報送信息異常名錄。三是強化日常監(jiān)管制度，著力完善融資租賃行業(yè)監(jiān)管制度，穩(wěn)妥解決體制性、機制性、規(guī)制性問題，強化防控風險長效機制，加強與金融、稅務、公安、工商等部門間的溝通協(xié)調機制，強化信息共享與監(jiān)管合作。對于此次檢查中發(fā)現(xiàn)問題較為突出的企業(yè)，要將其列入重點監(jiān)管對象。研究建立監(jiān)管評級制度，對融資租賃企業(yè)進行分類管理。加強行業(yè)組織建設，充分發(fā)揮行業(yè)自律作用。
（四）總結經(jīng)驗，及時報告。各地商務主管部門要對此次風險排查中發(fā)現(xiàn)的情況進行全面分析，綜合研判本地融資租賃業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀與潛在問題，從以下方面形成排查情況報告：一是風險排查工作組織實施情況；二是排查中發(fā)現(xiàn)的風險問題及應對措施（內容要具體化，盡可能通過列舉事例的方式進行分析）；三是本地融資租賃行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及主要風險因素；四是下一步強化事中事后監(jiān)管、風險防范預警、建立長效機制的工作安排與建議；五是失聯(lián)企業(yè)名單（作為附件）。請各地商務主管部門將上述內容形成書面報告，并于7月15日前報送我部（一式兩份，分別報送流通發(fā)展司、外資司）。
聯(lián)系人：流通發(fā)展司：王巧璐 010-85093746
外資司 ： 張瀾 010-65197982
商務部辦公廳
2017年5月2日
